Una advertencia que conviene tener muy presente

La historia que contamos a continuación, ocurrida en Francia, es un aviso claro: las transferencias realizadas «para echar una mano» pueden ser tratadas como donaciones y, si no se declaran cuando la ley lo exige, el problema puede aparecer años más tarde. Con frecuencia, en el peor momento posible: durante una herencia.

En España las normas y los trámites no son idénticos, pero la lógica es la misma: una donación en metálico deja rastro bancario y puede tener consecuencias tanto fiscales como familiares. Nota útil: entre padres e hijos —igual que entre cónyuges y ascendientes o descendientes— las donaciones suelen gozar de reducciones o exenciones según la comunidad autónoma, pero la obligación de declararlas puede mantenerse igualmente y conviene verificarlo caso por caso.

Un caso concreto: una donación informal no declarada que terminó complicando una herencia

El diario francés Le Figaro recogió el caso de «Marine» (nombre ficticio), quien en 2017 compró un piso de 40 m² por 240 000 € en Montpellier.

Para ayudarla con la entrada, su madre —«Sandrine»— le transfirió 30 000 € por vía bancaria. La operación se trató como algo puramente informal y nunca se declaró. La propia madre ni siquiera sabía que, en Francia, ese era un trámite legalmente relevante.

En 2020, Sandrine falleció. Al abrirse el proceso de sucesión, la notaria encargada preguntó a los tres hijos si habían recibido alguna donación en vida de su madre. Marine no mencionó aquella transferencia.

Donaciones informales y administración fiscal: cuando la omisión queda al descubierto

En 2022, mientras se analizaba la herencia, la administración tributaria detectó la donación no declarada al cruzar la información con los movimientos bancarios disponibles.

El asunto se agravó además por una razón que se repite con demasiada frecuencia: el conflicto entre hermanos. Cuando un beneficio recibido no se reconoce a tiempo, el resto de la familia tiende a interpretarlo como ocultación deliberada, aunque en realidad haya sido simplemente desorganización o desconocimiento de la norma.

El desenlace resultó muy costoso: Hacienda reclamó más de 7 000 € a los herederos, incluyendo intereses y penalizaciones, lo que redujo considerablemente el patrimonio final a repartir. Una regla práctica que también aplica perfectamente en España: el riesgo se multiplica cuando el descubrimiento llega tarde —en una herencia, una inspección o una solicitud de aclaraciones—, porque en ese momento explicar las intenciones ya no resuelve el problema documental.

Nueva obligación desde enero de 2026: la declaración de donaciones pasa a ser exclusivamente online

Este punto es específico de Francia. Desde el 1 de enero de 2026, la declaración de dons manuels ya no se realiza en papel mediante el formulario cerfa 2735, sino que pasa a ser obligatoriamente online, según establece el decreto 2025-1082.

En la práctica, el trámite se efectúa en el portal impots.gouv, con el pago integrado en la propia plataforma cuando existe impuesto a liquidar. La tendencia es inequívoca: mayor digitalización equivale a mayor cruce automático de datos y a una probabilidad más alta de que una transferencia «olvidada» acabe apareciendo en los registros.

En España los canales son distintos —la Agencia Tributaria y los organismos autonómicos correspondientes gestionan este tipo de tributos—, pero la recomendación es la misma: no confiar en que «nadie se va a dar cuenta» cuando existe una transferencia bancaria de por medio.

Qué hacer para evitar problemas fiscales y tensiones familiares con las donaciones

Para reducir al mínimo tanto el riesgo fiscal como los roces entre familiares, vale la pena cerrar estos flecos en el mismo momento en que se realiza la transferencia:

Define qué es exactamente: una donación (sin devolución) o un préstamo (con devolución). Si es un préstamo, redacta un acuerdo sencillo por escrito y establece un plan mínimo de reembolso.
Declaración y plazos: comprueba si existe obligación de declarar y en qué plazo —en España, según la comunidad autónoma, los plazos para comunicar actos sujetos al Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones pueden ser bastante cortos, incluso cuando existe exención o bonificación—.
Deja constancia clara en la transferencia: incluye en el concepto algo como «donación para entrada de vivienda» o «préstamo familiar», y conserva los justificantes.
Guarda toda la documentación: comprobante bancario, fecha, importe, motivo y cualquier mensaje o correo electrónico que ayude a acreditar la intención real de la operación.
Piensa en la herencia futura: si hay varios herederos, aclara desde el principio si se trata de una ayuda que se igualará para todos más adelante, de un adelanto de herencia o de algo diferente, porque es precisamente ahí donde surgen los conflictos más duros.

Ante cualquier duda —especialmente cuando se manejan importes elevados, se adquiere una vivienda o la familia tiene una estructura compleja— consultar rápidamente con un notario, abogado o asesor fiscal suele costar mucho menos que afrontar después intereses, sanciones y disputas que pueden durar años.